Zmiany w przepisach podatkowych w 2025 – początkiem stycznia w Polsce wchodzą w życie nowe przepisy podatkowe, które mogą wpłynąć na finanse i organizację wielu firm. Sprawdź, jakie zmiany czekają przedsiębiorców i co warto wiedzieć, by odpowiednio się przygotować.
1. Kasowy PIT– podatek dopiero po otrzymaniu zapłaty
Od stycznia 2025 roku mali przedsiębiorcy mogą zdecydować się na rozliczanie podatku dochodowego metodą kasową. Co to oznacza?
- Obowiązek podatkowy powstaje dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury czy dostarczenia usługi.
- Podobna zasada obowiązuje przy kosztach– mogą zostać zaliczone dopiero po zapłacie za towar lub usługę.
Z metody kasowej mogą skorzystać:
- osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą,
- przy dochodach nieprzekraczających 1 miliona złotych rocznie,
- jeśli nie prowadzą ksiąg rachunkowych.
Dzięki tej zmianie najmniejsi przedsiębiorcy mają zyskać większą płynność finansową i nie będą zmuszeni płacić podatków od niezapłaconych faktur. Wybór tej metody jest dobrowolny i wymaga złożenia odpowiedniego oświadczenia w urzędzie skarbowym.
2. Niższa minimalna składka zdrowotna
Zmiany w składce zdrowotnej to dobra wiadomość właściwie tylko dla przedsiębiorców o niskich dochodach.
- Minimalna składka zdrowotna zostanie obniżona o 25% i wyniesie 314,96 zł miesięcznie.
- Przedsiębiorcy opodatkowani na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym lub kartą podatkową zapłacą niższe składki, zyskując ok. 105 zł miesięcznie.
- Z podstawy oskładkowania przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą zostanie wyłączona sprzedaż środków trwałych (np. lokali, maszyn, samochodów). To rozwiązanie jest dobrowolne– przedsiębiorcy mogą zdecydować, czy uwzględniać te przychody i koszty w podstawie obliczenia składki zdrowotnej, w zależności od ich korzyści podatkowych.- Minimalna podstawa obliczenia składki zdrowotnej będzie wynosić 75% minimalnego wynagrodzenia.
3. Zmiany w podatku od nieruchomości
Od 1stycznia 2025 roku wchodzą nowe definicje budynków, budowli i obiektów budowlanych w Ustawie o podatkach i opłatach lokalnych. Istnieje możliwość, że budynek, budowla, urządzenie budowlane lub techniczne zostaną sklasyfikowane inaczej niż dotychczas, co może wpłynąć na zmianę wysokości należnego podatku.
- Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność muszą zaktualizować informacje o nieruchomościach do 14 stycznia 2025 roku.
- Firmy w formie spółek muszą złożyć deklaracje na podatek od nieruchomości do 31 stycznia 2025 roku lub skorzystać z przedłużonego terminu do 31 marca 2025 roku.
Kluczowe dla przedsiębiorców są nowe definicje budynku i budowli, które można znaleźć na stronie biznes.gov.pl
Warto dokładnie sprawdzić, czy nowe przepisy nie wpłyną na zwiększenie obciążeń podatkowych w Twojej firmie.
4. Zwolnienie z VAT dla małych firm w UE
Dla najmniejszych firm działających międzynarodowo zmniejszy się bariera administracyjna.
Od 2025 roku:
- Małe firmy o rocznym obrocie do 100 tys. euro będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w różnych państwach Unii Europejskiej.
- W Polsce limit zwolnienia wynosi 200 tys. zł.
Aby skorzystać ze zwolnienia, polskie firmy muszą:
- zarejestrować się do zwolnienia w Drugim Urzędzie Skarbowym Warszawa-Śródmieście,
- składać kwartalne raporty o obrotach w każdym kraju UE, w którym prowadzą działalność.
5. Wyższy limit dla ksiąg rachunkowych
Od 1 stycznia 2025 roku wzrośnie limit przychodów, po przekroczeniu którego firmy muszą prowadzić księgi rachunkowe:
- Nowy limit wynosi 2,5 mln euro (dotychczas 2 mln euro).
Zmiana obejmie osoby fizyczne, wspólników spółek cywilnych, jawnych oraz partnerskich.
6. Inne istotne zmiany
W2025 roku warto również zwrócić uwagę na:
- JPK CIT – obowiązkowe elektroniczne prowadzenie oraz uzupełnienie o nowe dane ksiąg rachunkowych przez największe firmy (o przychodach powyżej 50 mln euro).
- Podwyżki akcyzy na wybrane produkty, np. papierosy.
Zmiany w przepisach podatkowych w 2025 – podsumowanie
Rok 2025 przynosi szereg zmian w prawie podatkowym, które mogą znacznie wpłynąć na rozliczenia przedsiębiorców. Kluczowe reformy obejmują kasowy PIT, zmiany w składce zdrowotnej, nowe przepisy dotyczące podatku od nieruchomości oraz zwolnienia z VAT w UE. Aby uniknąć problemów i niespodzianek, warto wcześniej zapoznać się ze szczegółami tych zmian i dostosować systemy finansowo-księgowe swojej firmy.
Jeśli masz pytania lub potrzebujesz pomocy w przygotowaniu się do tych zmian, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Jesteśmy tu, by Ci pomóc!
